“进出口电子最多的就是走私，不能通过公司银行账户结汇，”他说，这样的情况全国各地都有很多，而深圳的地下钱庄主要是由潮汕人经营，“早期小本经营的有铺面，现在比较大的有下线，钱不够再到上家，做得大的一天几千万甚至1、2个亿（人民币）的都有。”
地下钱庄的客户都是以朋友介绍为主，要有互信和关系网。“地下钱庄的人不管资金的来源，他们不怕走私的钱，最怕的反而是贪腐官员的钱，”他说，贪腐官员的钱往往一笔数目便很大，“出问题了牵连就比较大。”
严立新对本报分析称，地下钱庄属于非正规价值转移体系中的一种，最多采用的手法是替代性汇款，即没有物理汇款的实际动作和痕迹，其历史悠久，隐蔽性极强。
他表示，事实上地下钱庄本身常常表现为既是洗钱的工具，又是洗钱的平台，是整个洗钱链条中极具地位和作用的一环。但通过地下钱庄转进转出的钱并不一定全是黑钱，也有相当部分其来源本身是合法的，经其转出只是为了规避国家的外汇管制。
经地下钱庄出入的资金鱼龙混杂，内地、香港处于不同司法区域令情况更加复杂。香港大学比较法及公法研究中心总监杨艾文对本报分析称，由于对地下钱庄的性质认定不同等差异，在打击通过内地地下钱庄向香港清洗黑钱过程中，两地法律存在接合缝隙。
据严立新测算，每天通过深圳地下钱庄洗到香港的资金规模大约是2000万~3000万元人民币，手续费约为3%~5%。但如果需要清洗的资金数额巨大，如数亿或数十亿元，那就必须通过跨国洗钱组织有计划有组织的操作，手续费约为总额的10%左右。
国际贸易
尽管地下钱庄涉及资金数额不菲，严立新指出，贸易和投资实际上才是最为常见的两大洗钱路径，具有隐蔽性更强、技术含量更高、涉及金额更大的共同特点。
据他介绍，国际贸易中可通过操纵价格如低值高卖或高值低售、虚构交易、真假掺杂、操纵数量、品名作假等方式，将内地的黑灰资金转移到境外洗白。
香港与内地的贸易关系紧密，内地在香港贸易伙伴排名中长期占据第一名。香港工业贸易署数据显示，2011年香港和内地的贸易总额达3.44万亿港元，占香港贸易总额的48.5%，其中内地对香港出口为1.69万亿港元，内地对香港进口则为306.99亿港元。
根据人行研报，通过贸易洗钱的方式通常有少报出口、多报进口；进口预付货款、出口延期收汇；伪造佣金及其他服务贸易项目对外付汇；境内企业向境外关联企业高价购买原料、产品或高额分红，甚至与关联企业虚构商业往来将资金汇出；以及利用假的进口合同骗取外汇管理部门核准外汇汇出境外等方式。
以少报出口、多报进口的方式为例，具体操作方法是进口时报高进口设备或原材料的价格，然后从国外供货商手中索取回扣、分赃款，并将非法所得留存境外；出口时则大幅压低出口商品价格，或采用发票金额远低于实际交易额的花招，将货款差额由国外进口商存入出口商在境外的账户。
正在重新回归创维集团的创始人黄宏生，2006年正是因伪造佣金对外付汇，而在香港被判串谋盗窃上市公司资金、串谋欺诈上市公司等罪名成立入狱六年。
案情显示，2000年1月至2004年10月间，黄宏生及其胞弟黄培升，以“咨询费”名义，从创维数码（00751.HK）全资子公司创维集团有限公司账户中，先后开具共约4838万港元的支票给雇员王鹏，再由王鹏转至黄宏生母亲或黄氏兄弟设立在香港和澳门的银行账户中。
据知情人士介绍，以贸易方式洗钱，还有一种极为隐蔽的手法便是借助信用证，且境内外形成一体化的集团式操作，既可令热钱黑金进入内地，又可让在内地炒楼炒股等所赚的钱以不交税的方式流到境外。
以向国内一家造船企业订造一条1亿美元的船为例，由于数额较大预付30%即3000万美元，剩余部分开具信用证。在3000万美元进入内地转道投资获利后，再以因中方违约单方面取消订单、需向国外客户退回订金的同时赔偿其10%~20%赔偿金为由，报外管局审批同意后，借此表面合法的形式将3000万美元及其赔偿金即投资收益转移至境外。
贸易洗钱的规模相当大。全球金融诚信机构的数据显示，2000~2011年外流的中国非法资金中，有86.2%，即3.2万亿美元（约合人民币19.9万亿元）就是通过虚开进出口发票（misinvoicing）进行的。
境外投资
作为国际金融中心，香港是内地企业和个人投资境外“走出去”的桥梁，各种洗钱犯罪活动便利用了香港在投资方面的中介功能和活跃的资本市场，洗钱活动涉及证券市场、房地产市场、对外直接投资（FDI）项目和另类投资等各种投资活动。
一位在香港股票市场从业逾20年的券商董事总经理向本报表示，不少来自内地的证券客户都使用地下钱庄将资金汇至香港，券商为了争取内地大客均对此“睁一只眼闭一只眼”，有的甚至会主动提供此类替代性汇款服务。
在香港，一些小型市值的股票经常会无缘无故被炒起，往往是有庄家操作，不少跟洗钱也有关系。
据他介绍，若有内地贪腐官员的“小三”或“小四”想移民至香港，由于香港股票可以进行场外交易，庄家把股票分成若干小份，拿到场外交易市场交易，再由交易代理人转给“小三”，“小三”只需交纳厘印费（印花税），便可将股票当成申请投资的资产。“官员不需要给庄家钱，（庄家）实际上就是在贿赂官员。”
香港投资移民门槛为1000万港元，据上述券商人士透露，几家移民中介公司和一些上市公司勾结，在这个过程中，庄家也能把黑钱洗白，不少黑钱往往就来自上市公司老板。
具体操作方法是，来自内地的上市公司老板有一笔钱需要洗白，便通过移民中介联系欲做投资移民的5个人，让这5个人以每股5毛钱认购1000万股，每人斥资500万港元。随后上市公司老板提供黑色资金给庄家，将公司股票价格推高至市值1000万港元。经此操作后，5个人可进行投资移民申请，上市公司老板也将2500万资金洗白，其余2500万资金则通过其他合法方式交割，总共洗白5000万资金。
“洗黑钱还有一种派"利是"（红包）的概念，”他说，以一家小的工业股为例，农历新年前需要银行批准新的融资额度，公司便让银行相关人士购买公司股票，公司再以回购或大股东提供资金给庄家的方式抬高股价，“银行的人便继续给你批多一些钱咯”。
除了证券市场外，内地投资者还尤其青睐香港的房地产市场，内地资金一度占到香港一手楼市场交易资金的六成。这些资金的黑白难分，但在内地居民每年向境外汇出资金数量不得超过5万美元（约合人民币31.1万元）的规定下，动辄价值六七百万甚至上千万港元的香港房产又是如何一气买下的呢？
原籍湖北的地产代理李莉（化名）一直主攻内地客户，“客户把钱打过来有三种方法，一是走地下钱庄，十几分钟就到账，但这一定要熟人用过的才行；二是客户自己在香港有公司有银行账户，找个名目直接打过来就行；三是地产公司通常在内地香港都有账户，可以给客户提供方便。”
实际上，香港地产代理监管局早就提出三项“打击借物业交易洗黑钱”的指引，要求地产代理要至少保存客户数据5年以及填写客人身份证明文件等。但这些指引对佣金丰厚的地产代理来说，只是多了一些程序而已。“我们才不管他的钱是哪里来的。”李莉说。
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