评估存在严重违规收购资产问题重重
记者了解到，《企业重组合作主协议》约定，华润电力收购金业集团项目的所有资产评估均应由华润方委托评估机构进行，但是，原相煤矿实物资产的评估，对原相煤矿采矿权、红崖头及中社井田探矿权的评估，均由被收购方金业集团委托的评估机构进行。
此外，记者获得的华润集团审计部2012年自查资料显示：原相煤矿资产评估值为2.3亿元的5个井下工程项目，工程造价仅为1.21亿元，评估值高估1.09亿元，虚高47.39%；红崖头井田探矿权评估中采用的可采资源储量为1036万吨，评估值为4 .88亿元，实际该矿可采储量为270万吨，其矿业权价值为1 .27亿元，高估3 .61亿元，虚高73.98%。
资料还显示，华润电力收购金业集团项目的收购资产存在无权属证明等重大瑕疵，评估值21亿元未进行折减。根据《企业重组合作主协议》的约定，太原华润收购金业集团资产的最终价值以评估机构对相关资产的评估值为依据。2010年4月28日，华润电力收购所依据的上海东洲资产评估有限公司评估报告中透露：金业集团涉及转让的部分房屋、土地使用权的权属证明未办理，探矿权距基准日已过期，部分车辆无合法的行驶证明文件等。但在确定最终收购价格时，该等无权属证明的资产未进行折减。据统计，此等无权属证明资产合计高达21亿元。
另外，原相煤矿多位职工向记者透露，华润电力收购的焦化厂的环保及自动化设备无法正常运行，目前废水、废气排放远远达不到国家环保要求，且对尚在运行的设备带来很大影响。焦化厂自动化设备收购时已老化，目前该系统瘫痪无法正常运行，使得产品不合格率增加。
华润电力收购时所依据的2010年4月28日山西博瑞矿业权评估有限公司评估报告显示：原相煤矿的采矿权价值为41.69亿元，中社井田探矿权价值36.88亿元，红崖头井田探矿权价值4.89亿元。
而原相煤矿2004年2月获得采矿许可证，有效期限至2009年2月，在华润收购时已经过期。山西博瑞矿业权评估有限公司2010年3月的评估报告称“目前金业集团已向国土资源部上报了申请延续的有关材料”。
在华润收购时，中社井田和红崖头井田的探矿权皆处于过期状态，其探矿权是无效证件。据山西省国土资源厅2009年11月15日《关于中社红崖头井田探矿权延续转让及划定矿区范围意见的函》（晋国土资函《2009》645号）：两个探矿权“均未在规定的时间内申请办理延长探矿权保留期限，目前均已超过有效期限，其勘查许可证成为无效证件”。
华润电力煤炭事业部副经理高国江在接受《经济参考报》记者采访时表示：华润的收购有专门的中介机构评估，不存在问题。
违反收购协议提前支付收购款
记者从多方获得证实，尽管华润电力收购的金业集团三个煤矿权属存在不确定性，所收购的焦化厂等存在资产高估、设备无法正常运行等问题，但华润电力却迅速向金业集团直接支付或间接支付81亿元收购款，其中违反收购协议提前支付50多亿元。
审计署企业司一要求匿名的人士向记者透露：审计署2012年审计结果显示，华润电力已经直接支付或间接支付81亿元收购款，其中违反收购协议提前支付50多亿元。这81亿元收购款具体支付形式为，一是通过太原华润和山西华润联盛直接向金业集团支付49亿元，其中违反协议提前支付19亿元；二是通过华润深圳国际信托投资以股权质押贷款方式向金业集团发放信托贷款20亿元，变相支付资金20亿元；三是华润承担金业集团向同煤集团支付11.92亿元。
金业集团财务部一负责人向《经济参考报》记者证实，华润对该项目很积极，金业集团已经基本全部收到转让款项了。
华润电力煤炭事业部副经理高国江在接受《经济参考报》记者采访时称：华润收购金业集团资产时，当时专门成立了一套班子处理收购事宜，理应不存在问题。
所购煤矿均未达评估预期一煤矿成放羊场地
在华润电力收购金业集团资产后，上述主要资产陷入严重亏损状态，红崖头煤矿竟然沦为当地农民的放羊场地。
上述审计署企业司人士透露，在审计中还发现，根据华润电力收购金业集团煤矿的评估报告，原相煤矿在2010年会实现销售收入43.02亿元，税前利润为1.92亿元，实际在该年度该煤矿销售收入为11.52亿元，亏损2.17亿元；评估报告称原相煤矿在2011年会实现销售收入70.89亿元，税前利润为9.51亿元，实际在该年度该煤矿销售收入为18.2亿元，亏损3.48亿元。
5月28日和6月8日，记者两次探访原相煤矿，看到该煤矿处于半停产状态。原相煤矿一位人士向记者透露：“华润电力收购原相煤矿所依据的评估报告显示，在2012年该煤矿会实现销售收入75.39亿元，税前利润为12.18亿元，实际在该年度该煤矿销售收入和预期差别很大，亏损在5亿元以上。”
中社煤矿和红崖头煤矿的状况更是糟糕。中社煤矿一位值班人员对记者说，煤矿停产很久了，煤矿探矿权已过期，被华润电力买下后，一天也没建设和生产过，一直处于停滞状态，至今也不见要建设、生产的迹象。
更不可思议的是红崖头煤矿现状，当地不少百姓表示，没听说有这个煤矿存在。《经济参考报》记者驱车沿着山间小路缓慢前行一个半小时，沿路多方打探，才找到一处几近废弃的煤矿。该煤矿入口处用红砖垒起的围墙，墙皮斑驳，爬满藤蔓，显得破败不堪。
记者正要进入红崖头煤矿内部，看见一位放羊老汉赶着近百只山羊，从铁门处鱼贯而出。穿过锈迹斑斑的铁门，记者看到偌大的空地上长满杂草。一个看门的老大爷说，因为草木茂盛，这个院子成了天然牧场。一位当地农民对记者说，在这个煤矿放羊好几年了，很少看见有人来这里，草长得非常好，是放羊的好地方。
7月1日，记者就以上问题向华润电力发去采访函。7月2日，华润集团审计部副总监李社堂（收购金业集团资产交易时任华润电力执行董事、华润煤业总经理）电话回应《经济参考报》记者采访时称：至于交易中收购价格和资产评估等问题，现在不好去评价这些事；提前支付收购款项应该不会存在问题。加拿大华人网 http://www.sinoca.com/
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